Réaliser une clôture des comptes pour les collaborateurs débutant la révision
Permettre au collaborateurs débutant de connaitre les techniques de révision.
Questions
I. Les contrôles préalables à la clôture des comptes
– Liste des contrôles à effectuer avant de commencer la révision des comptes
II. Les techniques de contrôle
– Inventaires physiques
– Contrôles arithmétiques
– Circularisation
– Sondages et épreuves
– Pièces justificatives
– Revues analytiques
– Contrôles indiciaires
– Contrôle de cohérences
– Informations verbales
III. Les contrôles sur le cycle des immobilisations
– Justification de la réalité des immobilisations
– Différences entre immobilisations et charges
– Justification de l’évaluation des immobilisation
-coût d’acquisition et composant
– Contrôle du fichier des immobilisation
– Justification des durées d’amortissement
– Préparation de l’annexe
– Préparation de la liasse fiscale
– Écritures d’inventaires
IV. Les contrôles sur le cycle immobilisations financières
– Définition des quatre catégories comptables de titres
– Définition des 2 catégories fiscales de titres et différence entre régime de droit commun et régime du long terme
– Justification de la réalité des titres
– Évaluation des titres et traitement des frais d’acquisition
– Régime mère-fille
– Traitement fiscal des OPCVM
– Écritures d’inventaires
– Préparation de l’annexe
– Préparation de la liasse fiscale
V. Les contrôles sur le cycle stock
-Méthode de valorisation des stocks de marchandises et de matières premières
– Justification des stocks
– Contrôle sur les stocks
– Valorisation des dépréciations
– Écritures d’inventaires
– Préparation de l’annexe
VI. Les contrôles sur le cycle clients
– Lettrage des comptes clients et détections des anomalies
– Débouclement des créances clients
– Exploitation de la balance âgée
– Détection des créances douteuses
– Dépréciation
– Problématique fiscale
– Préparation de l’annexe
VII. Les contrôles sur le cycle trésorerie
– Rapprochements bancaires
– Écritures d’inventaires
VIII. Les contrôles sur le cycle capitaux propres
– Justification des capitaux propres
– Préparation de l’annexe
IX. Les contrôles sur le cycle provisions pour risques et charges
– Règles sur les passifs
– Justification de l’évaluation des provisions
– Préparation de l’annexe
– Préparation de la liasse fiscale
-Écritures d’inventaire
X. Les contrôles sur le cycle sur les dettes fournisseurs
– Lettrage
– Revue analytique des charges
– Écritures d’inventaires
XI. Les contrôles sur le cycle sur les dettes sociales
– Rapprochement de la masse salariale avec les données de la paie
– Rapprochement des charges patronales avec les données de la paie
– Lettrage des comptes sociaux
– Provisions sociales : congés payés, primes, CDD, formation, taxe d’apprentissage
– Revue analytique des charges
– Écritures d’inventaires
XII. Les contrôles sur le cycle sur les dettes fiscales
– Contrôle des taxes : CVAE, CFE, TVS- Revue analytique des impôts et taxes
– Calcul du résultat fiscal
– Calcul de l’impôt société
– Révision des dettes sociales
– Lettrage et justification des comptes
XIII. La préparation des comptes annuels
– Présentation du bilan et du compte de résultat – Rédaction de l’annexe
Préambule
Mise en pratique des techniques de révision par une méthodologie vous permettant de traiter l’ensemble des cycles d’un dossier
Pré-requis
Aucun pré-requis est nécessaire pour suivre cette formation
Moyens Pédagogiques
– Qualification des formateurs : Les formateurs sont des professionnels sélectionnés pour leur maîtrise du sujet enseigné et leur expérience pratique afin de proposer une approche pragmatique et concrète des sujets traités.
– Moyens d’évaluation de l’atteinte des objectifs : Questionnaire de validation des acquis.
– Moyens de suivi de l’exécution de l’action : Feuille de présence signée par les participants ou rapport de connexion si classe virtuelle.
– Moyens matériels : Salles de formation disposant des matériels pédagogiques et techniques nécessaires (paperboard, vidéoprojecteur, visioconférence) au bon déroulement de la formation.
