Optimisation patrimoniale du dirigeant de PME/TPE
Questions
1. Introduction et enjeux de l’optimisation patrimoniale (30 min)
– Présentation des objectifs de la formation.
– Diagnostic patrimonial : les spécificités du dirigeant de PME/TPE.
– Évolution du cadre fiscal et réglementaire récent.
2. Stratégies patrimoniales adaptées aux dirigeants (2h)
– L’investissement immobilier :
* Holding patrimoniale : SCI, SARL de famille, SAS patrimoniale.
* Stratégies de détention : directe, via société, démembrement de propriété.
* Choix du mode de financement et impact fiscal (IR vs IS).
– Placements financiers :
* Assurance-vie, PER, capitalisation : quels outils et quels montages ?
* Arbitrages entre solutions de trésorerie d’entreprise et patrimoine personnel.
* Stratégies de diversification et allocation d’actifs pour optimiser la rentabilité.
3. Optimisation fiscale des revenus et du patrimoine du dirigeant (1h)
– Fiscalité des revenus : arbitrages entre dividendes, salaires et autres formes de distribution.
– Optimisation des prélèvements sociaux et impact des nouvelles réformes fiscales.
– Stratégies de défiscalisation et réduction d’impôt (PER, LMNP, Girardin, etc.).
4. Structuration de la rémunération pour protéger le patrimoine (1h30)
– Comparatif entre salariat et rémunération en dividendes.
– Les meilleures stratégies de rémunération (intéressement, PEE, PERCO, actions gratuites, etc.).
– La protection sociale du dirigeant : comment équilibrer rémunération et prévoyance ?
– Stratégies d’optimisation en cas de cession ou transmission d’entreprise.
5. Cas pratiques et mises en situation (1h30)
– Étude de cas : montages patrimoniaux optimisés pour un dirigeant (création d’une holding, rachat de parts, etc.).
– Simulation de différentes stratégies fiscales et leurs impacts à court et long terme.
– Questions/réponses et échanges avec les participants.
6. Conclusion et recommandations pratiques (30 min)
– Synthèse des points clés de la journée.
– Conseils et bonnes pratiques pour accompagner les dirigeants de PME/TPE.
– Bibliographie et ressources complémentaires.
Préambule
Dans un environnement économique en constante évolution, les dirigeants de PME et TPE font face à des défis complexes en matière de gestion et d’optimisation de leur patrimoine. Pour les experts-comptables, se former spécifiquement à l’optimisation patrimoniale du dirigeant n’est pas seulement un atout, mais une nécessité. Cette spécialisation leur permet d’offrir un accompagnement stratégique, alliant conseils en investissement immobilier, placements financiers adaptés et stratégies fiscales sur mesure. En enrichissant ainsi leurs compétences, les professionnels du chiffre deviennent des partenaires incontournables, capables de proposer des prestations à haute valeur ajoutée, répondant précisément aux besoins spécifiques des chefs d’entreprise. Cette approche proactive renforce la relation de confiance avec les clients et positionne l’expert-comptable comme un conseiller privilégié dans la
réussite et la pérennité de l’entreprise
Pré-requis
Aucun pré-requis est nécessaire pour suivre cette formation
Moyens Pédagogiques
– Présentation interactive avec support digital.
– Études de cas réels et simulations.
– Échanges et retours d’expérience entre participants.
– Quiz et synthèse des meilleures pratiques.
– Qualification des formateurs : Les formateurs sont des professionnels sélectionnés pour leur maîtrise du sujet enseigné et leur expérience pratique afin de proposer une approche pragmatique et concrète des sujets traités.
– Moyens d’évaluation de l’atteinte des objectifs : Questionnaire de validation des acquis.
– Moyens de suivi de l’exécution de l’action : Feuille de présence signée par les participants ou rapport de connexion si classe virtuelle.
– Moyens matériels : Salles de formation disposant des matériels pédagogiques et techniques nécessaires (paperboard, vidéoprojecteur, visioconférence) au bon déroulement de la formation.
Formation en ligne
