Cycle Révision + : Impôts et taxes
Questions
1- Principes généraux, contrôles spécifiques et formalisation des travaux, pour :
1-1. La TVA
1-2. Focus TVA selon le régime de l’entreprise, les principales nouveautés
1-3. Impôts et taxes sur rémunérations
– Taxe d’apprentissage, formation professionnelle continue, effort construction, taxe sur les salaires
1-4. Autres impôts, taxes et versements assimilés
– Contribution Economique Territoriale, Organic, Agefiph, autres
– Conséquences des impôts et taxes sur la détermination du résultat fiscal
2- Détection des risques, points bloquants
– Cas d’exonération, cas de réduction des bases
– Effets de seuils, points d’attention pour les impôts et taxes assises sur les salaires
– Relevé des opérations comptables susceptibles d’entraîner des retraitements fiscaux spécifiques (régimes comptables optionnels, subventions)
– Contrôle du respect des obligations de déclarations dématérialisées
– Vérification de l’environnement du système d’information, conformité du FEC
– Exemples de fraudes relevées dans le cycle impôts et taxes
3- Synthèse
– Inventaire des options fiscales éventuelles à prévoir en N+1
– Sensibilisation au compte rendu des travaux présenté au client
Préambule
Révision + constitue un ensemble de formations organisé autour de la révision par cycles qui permet d’aller plus loin que les « contrôles de comptes classiques ». Il apporte une vision plus large des travaux à réaliser sur un cycle donné en traitant de points techniques particuliers et/ou sensibles, en identifiant les travaux liés au contrôle interne pouvant être mis en œuvre, en abordant les aspects liés à la préparation de l’annexe comptable, de la liasse fiscale, du secrétariat juridique. Il ouvre également la réflexion sur les conseils à apporter au client (par rapport à des risques identifiés ou par rapport à des opportunités) et sur les prestations qui pourraient être proposées.
Révision + est un ensemble de formations résolument opérationnelles donnant aux collaborateurs les moyens de mieux s’adapter à l’évolution de leurs clients et de réaliser leur mission de révision des comptes et de conseil avec pertinence et sécurité.
Pré-requis
Cette formation ne nécessite aucun prérequis.
Moyens Pédagogiques
Approche pédagogique :
– Étude de cas.
– Exposé avec diaporama commenté.
– Quiz introductif.
Qualification des formateurs :
Les formateurs sont des professionnels sélectionnés pour leur maîtrise du sujet enseigné et leur expérience pratique afin de proposer une approche pragmatique et concrète des sujets traités.
Moyens d’évaluation de l’atteinte des objectifs :
Questionnaire de validation des acquis.
Moyens de suivi de l’exécution de l’action :
Feuille de présence signée par les participants ou rapport de connexion si classe virtuelle.
Moyens matériels :
Salles de formation disposant des matériels pédagogiques et techniques nécessaires (paperboard, vidéoprojecteur, visioconférence, etc.) au bon déroulement de la formation.
Formation en ligne
